В России все полученные доходы облагаются налогом. Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Для физических лиц размер налога стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.
В каких случаях не возникает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи квартиры.
1. Не нужно декларировать доходы и платить налог, если вы продавали недорогую недвижимость или долю в указанном имуществе по цене до 1 млн. рублей. Это правило действует для квартир, комнат, загородных домов, земельных участков. Если вы продаете нежилое помещение или автомобиль, то в этом случае цена недвижимости не должна превышать 250 000 рублей.
При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи квартиры меньше ее кадастровой стоимости, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн. рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн. — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.
Не перепутайте: если продаете квартиру за цену больше 1 млн. рублей и доход при этом не получаете, налоговую декларацию все равно необходимо подать
2. Если продали недвижимость, которая находилась в собственности в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. По общему правилу срок – 5 лет.
Исключения (при которых минимальный срок владения составляет 3 года) сделаны для недвижимого имущества, в отношении которого соблюдается хотя бы одно из условий:
- унаследовано;
- получено в дар от близкого родственника (к ним относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры;
- приватизировано;
- получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности гражданина, включая совместную собственность супругов, на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не находится иного жилого помещения. При этом не учитывается жилье, приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруга в течение 90 календарных дней до даты регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю. Правило действует как в отношении целых квартир, так и долей в них.
3. Семьи с двумя и более детьми, не достигшими возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность) могут улучшить жилищные условия без потерь на уплату налогов, независимо от срока владения имуществом, при соблюдении следующих условий:
- не позднее 30 апреля следующего года приобретено новое жилое помещение;
- общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость должны быть больше, чем в проданном объекте;
- кадастровая стоимость продаваемого жилья не превышает 50 млн. рублей;
- на момент продажи квартиры ни у гражданина, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% приобретенного жилья.
Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму подтвержденных расходов на приобретение жилья (расписки, договоры, квитанции). Если документов о покупке не осталось, можно получить имущественный налоговый вычет на сумму, не превышающую 1 млн. рублей. Сумма налогового вычета не будет учитываться при определении размера налога. В данном случае сдать налоговую декларацию все равно придется.
ВНИМАНИЕ!